スモビバ! スモールビジネス(個人事業主、中小企業、起業家)の
業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場

確定申告に最低限必要な申告書(A・B様式)を押さえておこう!

公開日:

執筆者:黒木 泰二郎

確定申告に最低限必要な申告書(A・B様式)を押さえておこう!

確定申告時に提出する申告書には、給与および年金所得者向けのA様式と、事業者向けのB様式があります。今回は、おもに白色を利用する確定申告ビギナーの個人事業主・フリーランス向けに「申告書B様式」「収支内訳書」の記入ポイントをわかりやすく解説します。

年金受給者も必要!確定申告書の書き方とは?
【PR】はじめての白色申告:オンラインで確定申告書を作成してみた(事前準備編)



POINT
  • 「申告書A様式」は給与所得者用、「申告書B様式」は個人事業主用
  • 確定申告作成の最大のヤマ場は、収支内訳書づくり
  • 申告書Bは、項目ごとに金額を記入すれば10〜20分程度で完了!

確定申告書のA様式とB様式の違いは何?

「申告書A様式」は、一般にサラリーマンで医療費控除や住宅ローン控除などを受ける方や年金受給者などが確定申告で利用する書類です。一方、「申告書B様式」は、「申告書A様式」よりも項目が多く、広い対象者をカバーしている申告書で、白色・青色申告ともに、個人事業主・フリーランスはこの書類を用いて申告します。

ちなみに、確定申告の際、白色申告者は「申告書B様式」と「収支内訳書」、青色申告者は「申告書B様式」と「青色申告決算書」を、それぞれ税務署に提出します。

確定申告で最も重要!収支内訳書の作成のポイントとは?

確定申告の書類づくりで最も重要なのが「収支内訳書」の作成です。この書類は、1年間の「所得」を確定することを目的としているのですが、「所得」が確定しないと、納税額や還付額なども決定できないからです。

白色申告収支内訳書.png

さて、収支内訳書の作成では、1年間の収入、経費を科目ごとに事前にまとめておくことがポイントです。そうした事前準備ができていれば、後は各経費の合計額をそれぞれの科目欄に記入していくだけの作業になります。項目を埋めて経費総額を出したら、その額を収入から差し引くという計算を行い、1年間の所得を確定します。若干煩雑な作業の連続とはなりますが、この作業を終えたら、確定申告の山は越えたと思ってよいでしょう。

ちなみに青色申告の時は「収支内訳書」ではなく、「青色申告決算書」を提出します。この決算書には、白色申告の「収支内訳書」に加えて、月ごとの収入・仕入れの明細、貸借対照表などを作成する点が異なります。

申告書Bは、各書類に記載された数字の転記が多いので作業自体は簡単!

taxreturn04_07-thumb-autox628-45.png

次は申告書B様式の作成です。この書類は、第一表と第二表の2種類がありますが、第二表から先に記入するのがポイントです!第二表には得意先から送付してもらった支払調書に記載されている収入額と源泉徴収額を順々に転記し、その合計額を記入。さらに、保険会社などから送られてきた控除証明書に記載されている支払保険料や年金額などを記入したら第二表は完成です。

taxreturn04_05.png

いよいよ残すところ申告書B様式の第一表のみ!以下の3つのプロセスを経て納税額または還付額を決定することとなります。

1. 所得控除後の「課税される所得金額」を導き出す
まずは「収支内訳書」で確定した「収入」「所得」を転記します。次に、第二表で記入した社会保険料控除、生命保険料控除、基礎控除38万円の合計を所得控除額として記入します。次に、所得から所得控除の総額を差し引けば、「課税される所得金額」が確定します。この金額を百の位まで000として右側の欄の一番上に記入します。


2. 1年間の申告納税額を確定
「課税される所得金額」に、その額によって6段階に設定されている所得税率(5%〜40%)をかければ、所得税額が確定します。さらに、この税額から、配当控除や寄付金控除などの特別控除と源泉徴収税額を差し引いた額が、1年間の申告納税額となります。


3. 税金を収めるか?還付されるか?
この申告納税額がプラスの時は「収める税金」の欄、マイナスの場合は、「還付される税金」の欄に記入してください。マイナスになった方は、税金を払い過ぎていることなので、その分を振り込んでもらう自分の銀行口座番号を書けば、確定申告作業はほぼ終了です。


確定申告の作業を早く終わらせるには、日頃から領収書を経費科目ごとに分けて保管し、科目ごとに記帳をしておいたりすることが、最大のポイントとなります。ぜひ次回の確定申告に向けて今から準備しておきましょう!(※各図表の書式は、平成26年7月現在のものです)

===================================

面倒な確定申告をかんたん、はやく終わらせるには

さて、初めて確定申告をする方はもちろん、何回も確定申告をしている方でも、年に1回の確定申告に時間と手間をかけている方は多いのではないでしょうか。その原因は、帳簿つけや税金計算に提出書類の多さなど様々です。

そこで導入をおすすめしたいのが「弥生のクラウド確定申告ソフト」。帳簿の作成から所得税の確定申告書類などの申告資料の作成まで、初心者でもすぐに使いはじめられます。

「弥生のクラウド確定申告ソフト」は、取引を家計簿感覚で入力するだけで、会計知識がなくてもかんたんに帳簿が作れます。

20200127_shiroimage1.png

確定申告書類も画面の案内に従うだけで作成できて、ソフト内でe-Tax(電子申告)もできます。難しい税金や控除金額の計算は不要です。

全ての機能が0円から使えて、はじめての確定申告ソフト選びにもあんしんです。もし、操作方法にわからないことがあっても、サポート付プランが初年度半額で使えるキャンペーンを実施しているから大丈夫。

まずは「弥生のクラウド確定申告ソフト」の"つかいやすさ"をお試しください。

photo:Thinkstock / Getty Images

  • 青色申告オンライン
  • 白色申告オンライン
  • 【PR】 1分でキレイな請求書を作成 「Misoca」 -今すぐ無料でお試し-
  • マイナンバーも年末調整も弥生給与
  • 会計オンライン
  • 確定申告まとめ

閉じる

【PR】 1分でキレイな請求書を作成 「Misoca」 -今すぐ無料でお試し- 白色申告オンライン 青色申告オンライン 会計オンライン 弥生給与

この記事の執筆者

黒木 泰二郎
黒木 泰二郎

広告制作会社から独立し、現在フリーランスライター&コピーライター。得意分野はIT、教育、自動車、保険、住宅など。取材執筆をはじめ、広告のキャッチコピー、ネーミング、販促企画、翻訳リライトなど幅広いニーズに対応。スモビバでは、10年超の確定申告歴を活かして、フリーランサーに向けて申告・納税に関する役立つ情報を提供できたらと思います。Facebook :黒木 泰二郎

この執筆者の他の記事を見る