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スマホで確定申告!対象者ややり方、できる条件ってなに?

公開日:

執筆者:柳原つつじ

スマホで確定申告ができるってホント?その対象者ややり方、できる条件を知りたい!

2019年1月4日から、対象条件に合う人であれば面倒な所得税の確定申告がスマホだけで行えるようになりました。
さらに2020年1月からは、スマホで確定申告ができる対象が拡大されます。
そして、iPhoneでもマイナンバーカードが読み取れて、e-Taxができるようになります。知っていましたか?
どんな条件の人が、どんな方法を使えば、スマホで確定申告を行えるのでしょうか。また、どんな準備が必要なのでしょうか。解説していきたいと思います。



POINT
  • 2019年1月4日から対象条件に合致すれば、スマホ一台で確定申告が完結できるようになった
  • スマホからのe-Taxは、事業所得の確定申告はできない
  • スマホだけで確定申告できる条件の人でなくても、パソコンの確定申告ソフトと合わせてスマホを活用すれば、確定申告が楽になる

スマホだけで e-Taxでの所得税の確定申告が可能になった

書面での提出ではなく、e-Taxによる確定申告がすっかり浸透しました。

かくいう私も数年前から、e-Taxに切り替えています。添付書類を税務署に提出するという手間が省略できるうえに、24時間受け付けてもらえるので、やはり便利ですね。還付までのスピードも速いです。

2019年1月4日から、スマホだけで、確定申告書の作成から電子申告までが可能になりました。
さらに2020年1月からは、スマホでの確定申告ができる対象が拡大されます。

パソコンを使わなくても、スマホで、どこでもいつでも確定申告を行えるのは魅力的ですよね。スマホやタブレットの普及で、PCを使わなくなった人も増えているそうですから、時代の流れに沿った新しい確定申告の方法だといえるでしょう。

ただ、事前に準備しなければならないものがあります。また、対象者は限定的で、誰でもスマホだけで確定申告を終えられるわけではありません。そのあたりも含めて、今回の記事では説明していきたいと思います。

マイナンバーカード方式とID・パスワード方式、どちらもスマホでe-Taxできる

まず、スマホだけでe-Taxでの確定申告を行うには、2種類の方法があります。
「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」です。
PCで行う場合と変わらないですね。

「マイナンバーカード方式」の場合、「マイナンバーカード」と「マイナンバーカードの読み取りに対応したスマホ」が必要です。マイナンバーの「通知カード」ではなく、マイナンバーカードがいるので注意しましょう。

まず、もしマイナンバーカードがない場合や「マイナンバーカードの読み取りに対応したスマホ」がない場合は、「ID・パスワード方式」でスマホからe-Taxができます。

税務署に直接足を運んで、IDとパスワードを発行してもらえば、使用することができます。この「ID・パスワード方式」を利用する場合は、インターネットや郵便では手続きができません。注意しましょう。

そもそも、e-Taxを利用するにはマイナンバーカードか、「ID・パスワード方式」で、「利用者識別番号」「暗証番号」を取得していることも前提となります。この2つの番号が、スマホでの確定申告では必要になることを覚えておきましょう。

「マイナンバーカードの読み取りに対応したスマホ」についてですが、これまでずっとiPhoneは非対応でした。それが2020年1月31日からiPhoneでマイナンバーカードを読み取って、e-Taxをできるようになります。

また、お持ちのスマホがAQUOSやXperia、GalaxyなどAndroidの場合、その機種が、「マイナンバーカードの読み取りに対応したスマホ」に該当しているかどうかを調べましょう。スマホでマイナンバーカードが読み取れる場合は、カードリーダーがなくても、e-Taxで確定申告が可能です。

スマホで確定申告できる条件・対象者とは?

では、どんな人がスマホだけで確定申告ができるのでしょうか。その条件や対象者について、見ていきましょう。

こんな人が「スマホから確定申告」できる

スマホだけで確定申告できるのは「給与以外の収入がない人」に限られていました。要はサラリーマンということですね。

しかし、2020年(令和2年)1月6日から、給与所得(年末調整済1か所、2か所以上、年末調整未済、に対応)公的年金等、その他雑所得、一時所得の人もスマホからe-Taxができるようになります!
副業収入が事業所得ではなく、その他雑所得の人もスマホからe-Taxできるということでしょう。

さらに、2018年分のスマホからの確定申告では、医療費控除、寄附金控除しか所得控除ができなかったのですが、2019年分の確定申告では、2020年(令和2年)1月6日から、全ての所得控除ができる見込みです。

つまり、2019年1月から、サラリーマンなどの会社員、給与所得者が、医療費控除やふるさと納税などの寄附金控除をするために確定申告する際に、スマホだけでも申告ができるようになったのが、2020年1月からさらに対象が拡大するというわけです。

残念ながらこんな人はスマホでは確定申告できない

事業所得のある人は、スマホで確定申告できない

では、スマホで確定申告ができない人はどんな人か。もうおわかりですね。専業や副業にかかわらず、事業所得のある人は、スマホで確定申告することができません。

というわけで、原稿執筆による事業所得がある私は、スマホだけでの確定申告はできないということです。残念......。

ただ、サラリーマンなどの会社員・給与所得者がスマホのみで簡単に確定申告ができるようになったのは、社会全体にとってメリットが大きいように思います。

セルフメディケーション税制による医療費控除の特例やふるさと納税など、年末調整では行えない控除やちょっとした副業などの雑所得などで、サラリーマンが確定申告するケースは増えています。スマホだけで手軽にできるようになれば、ますます、確定申告するサラリーマンが増えるでしょう。

納税意識の向上にも、所得税の確定申告が身近になるのはよいことではないでしょうか。

「スマホで確定申告」のやり方

スマホで作成した確定申告書類の提出方法

スマホで確定申告するための手順はいたって簡単。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして、[作成開始]をクリックします。

国税庁の記事によると2020年(令和2年)1月からの2019年(令和元年)分の確定申告書等作成コーナーでは、スマートフォンの専用画面も用意されるようです。
前回の確定申告では、以下のような申告内容に関する質問に答えていくだけで、最後に「申告書の提出方法を選択してください」で、[e-Tax]をクリックすれば、ものの数分で終わりました。
それなので、2020年1月にスタートする2019年分の確定申告も同じように簡単に進められるのかもしれません。

Q 確定申告をする年分は平成30年分ですか。(はい/いいえ)
Q 給与以外に申告する収入がありますか。(はい/いいえ)
Q お持ちの源泉徴収票は1枚のみですか。(はい/いいえ)
Q 勤務先で年末調整が済んでいますか。(はい/いいえ)
Q 医療費控除や寄付金控除の適用を受けますか。(はい/いいえ)
Q 医療費控除や寄付金控除の他に、確定申告で追加する控除や年末調整の内容に変更はありますか。(はい/いいえ)

スマホで作成した確定申告書類の入力内容

提出方法まで決まれば、あとは利用規約の確認をします。その後、下記を入力していくという流れになります。※以降、2019年11月時点にスマホから行える2018年分の所得税の確定申告の手順です。

1.利用者識別番号を入力
2.源泉徴収票の情報を入力
3.医療費控除や寄付金控除について入力
4.本人情報(名前や生年月日)を入力

利用者識別番号は、前述したとおりで、e-Taxによる確定申告で必要になるものです。入力が終われば、あとは電子申告データを送信すればOKです。受付結果を確認しましょう。

以上で、スマホでの確定申告書作成、電子申告は完了となります。「給与所得の源泉徴収票」と、必要に応じて「医療費控除の書類」や「寄付金控除の書類」を手元に用意していれば、入力できることばかりですね。

さっそく、僕もやってみました! シンプルな操作画面で、どう入力していけばよいのかがわかりやすいです。これなら通勤時間にも済んでしまいそう。

......そう思いながら、「給与以外に申告する収入がありますか」の質問に張り切って「はい」と答えると、あれれ!「お手数ですがPC版をご利用ください」と表示されてしまいました......。

そのほか「お持ちの源泉徴収票は1枚のみですか」「勤務先で年末調整が済んでいますか」「医療費控除や寄付金控除の適用を受けますか」のいずれの質問も「いいえ」を選ぶと、PC版を利用するように、とメッセージが出ます。

やはり、スマホだけで確定申告することができるのは、2019年11月現在は、かなり対象者が限られるようですね......。
でも、PCの確定申告ソフトと組み合わせて使えば、スマホだって確定申告の便利なツールになるんです。

スマホで確定申告できなくても、PCの確定申告ソフトが便利!

スマホで確定申告できる条件の人は、今のところ、かなり限定的だということがわかりました。では、個人事業主・フリーランスの方がスマホを確定申告に活用することはできないのか、といえば、そんなことはありません。PCソフトとうまく組み合わせることで、スマホは確定申告における強い味方にもなり得るのです。

前述しましたが、マイナンバーカード読み取り対応のスマホがあれば、ICカードリーダーライターがなくても、電子証明書の読み取りができるので、自宅からe-Taxを行うことができるのです。

また、2020年分から青色申告の特別控除が変わって、65万円控除を受けるためには、電子帳簿保存かe-Taxで申告することが要件に加わります。

電子帳簿保存は、個人事業主にはハードルが高いので、e-Taxならと思う人も多いでしょう。でもICカードリーダーライター買うのか...ほかに使い道あるかな?という人も、自分のスマホからできるなら一石二鳥ですね。

【マイナンバー方式でのe-Tax】(2020年1月31日以降)
スマホ種類(※)マイナンバーカードの読み取りスマホから対象になる確定申告PCのICカードリーダーライターとして使用する
Andoroid
iPhone×

マイナンバーカードに対応したNFCスマートフォン一覧を参照ください。

例えば、クラウド確定申告ソフト「やよいの青色申告 オンライン」「やよいの白色申告 オンライン」を使えば、スマホのアプリ上から取引入力ができます。また、レシートの読み込みまでできるので、出先でも入力が進められますよ。

特に日々の経費はつい入力が漏れがちですから、スマホを活用することで、より正確でスピーディな確定申告ができそうですね。確定申告をもっと楽にしたい人は、ぜひ、試してみてください。

photo:Getty Images

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この記事の執筆者

柳原つつじ
柳原つつじ

出版社勤務を経て、フリーエディター、コラムニスト。歴史、伝記・評伝、経営、書評、ITなどを得意ジャンルとして、別名義で著作多数。ここでは、脱サラフリーランスならではの視点で、お役立ち情報をお届けしたいと思います。

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