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会社員が副業で節税するには、副業が赤字なら本業の所得と相殺をしての還付を受ける、副業が黒字なら副業にかかる税金を節税するの、2つの方法があります。 ただし、副業の赤字であっても「雑所得」の場合には、本業の所得との相殺ができず、節税効果はありません。一方「事業所得」であれば、副業の赤字は本業の所得と相殺して還付を受けられる可能性があります。 あなたが行っている副業が「雑所得」「事業所得」どちらになるのか、見分ける方法を解説します。また、副業が赤字・黒字の場合に分けて節税の方法を解説し、副業の有・無に関わらず会社員ができる節税についても紹介していきます。

個人事業主の節税の裏ワザを丁寧に解説します。 例えば、この記事で紹介する節税の裏ワザの「小規模企業共済の掛け金84万円の控除」「青色申告特別控除65万円」「iDecoの掛け金81.6万円の控除」を利用したとすると、所得税の節税額はざっくり46万円（所得税率20％で計算）。手取りが年間46万円増えるのは大きいですね。 また、「これがなぜ節税になるの？」という方向けに、節税の仕組みも図解しています。

2023年10月からインボイス制度がはじまると、「インボイス（適格請求書）」がないと課税事業者は、仕入税額控除を受けることができません。条件を満たしたレシートは適格簡易請求書として扱われ、仕入税額控除の対象になります。 この記事では、レシートを発行する側、受け取る側に分けて、レシートを適格請求書として発行する条件や記載項目、インボイス制度がはじまった後に経費精算で気を付けるべきポイントなどを解説します。 インボイス制度がはじまってからの注意点のほか、「そもそもインボイス制度って何？」という方でもわかるように図を使って一から説明していますので、じっくり読み進めてください。

インボイス制度に向けてフリーランスができる対策は「インボイス制度のことを理解し、適格請求書発行事業者になるかを正しく判断すること」です。 適格請求書発行事業者になると、消費税の納税が必要な「課税事業者」になります。 この記事では、「インボイス制度って何？具体的に何をすればいいの？」という疑問を、具体例と図解でわかりやすく説明しています。ぜひ一読してみてください。

外注費とは、外部の個人事業主や法人に業務を発注した際の費用です。しかし、「外注したから外注費」と単純にはいきません。ひとつひとつの取引の本質的な意味を知ったうえで、適切な勘定科目を選ぶ必要があります。 例えば、外注費と給与との区別は、税務調査で争点になりやすいので要注意。もし、外注費ではなく給与と判断されると、多額の税金の支払いが発生してしまいます。 そこで今回は、外注費について以下のポイントを具体例でわかりやすく解説しています。 外注費とは？どんな時に使う勘定科目か 外注費の仕訳と源泉徴収が必要かどうかの見分け方 外注費と給与との区別の方法と、税務調査対策 筆者は上場企業で経理を担当しており、実際に外注費の伝票を処理していた経験もあります。外注費についてつまずきやすいポイントを丁寧に解説しますので、参考にしてみてください。

減価償却とは、使用できる期間の長い資産を、その使用年数にわたって少しずつ費用にしていく考え方です。この記事では、「そもそも減価償却って何？」という初心者の方から、「減価償却の節税対策が知りたい」という少し上級者向けの情報まで網羅しています。 筆者は上場企業で固定資産の経理業務を担当していました。減価償却について、実務目線で役立つ情報を、できるだけやさしい言葉で解説していきます。ぜひ、最後まで一読してみてください。経理担当の方や個人事業主の方の役に立つはずです。

勘定科目とは、お金を何に使ったのか、なぜ入金があったのかを表す「見出し」です。 たとえば、家計簿では「光熱費」や「家賃」など払ったお金を分類しますよね。ここでいう「光熱費」「家賃」が勘定科目です。会社や個人事業も同じように、事業の家計簿をつけて経営の状態を知るために、勘定科目を使って、お金の流れを分類して記録します。 さて、勘定科目そのものを説明するであれば、これでおしまい。なのですが、勘定科目の本質を理解するには、勘定科目と貸借対照表・損益計算書の関係を理解しなくてはいけません。 この記事では、新社会人や経理の初心者、簿記について学びたい方向けに、勘定科目の本質をイメージ図でわかりやすく解説。これさえ読めば、勘定科目から財務諸表の基本までマスターできます。ぜひ、じっくり読んでみてくださいね。

会計ソフトの購入・導入にかかった料金や、サポート料（保守契約料）、バージョンアップの費用などは、何の勘定科目を使って仕訳をすればいいのでしょうか？この記事では、以下の内容を仕訳の具体例をつかってわかりやすく解説します。 この記事でわかること 会計ソフト導入時の勘定科目と仕訳 会計ソフトを無形固定資産に計上する判断 サポート料や更新料の勘定科目 会計ソフトの消費税は取得価額に含めるかどうか 無形固定資産に計上するときの節税対策も紹介。会計ソフトに関する費用を網羅して解説しているので、処理に迷ったら参考にしてみてくださいね。

「仕事に関係ある資格だから、かかった費用は経費にできるよね？」 実は、必ずしもそうとは言い切れません。 資格取得の費用は、個人事業主や従業員の仕事の内容によっては経費にできない場合もあります。また、税理士などの独立開業が可能な国家資格の取得費用も、経費にできません。 資格取得の費用が経費にできるかの判断のポイントや、経理処理について解説します。

税理士報酬を支払ったときの勘定科目は、一般的には支払手数料や業務委託費、支払報酬料、顧問料などをつかいます。費用の勘定科目なので、仕訳では借方に計上します。 この記事では、税理士報酬の基本的な仕訳から、源泉徴収、消費税の考え方まで具体的にわかりやすく解説。個人事業主の方から、源泉徴収義務・消費税納税義務のある事業者の方まで役立つ内容になっています。 筆者は上場企業で経理経験があり、税理士への顧問料の伝票起票も行っていました。ぜひ参考にしてみてください。