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白色申告のやり方完全ガイド【2020年版・令和元年分】

最終更新日: 公開日:2017/08/23

【永久保存版】これを読めば白色申告のすべてがわかる!

「青色申告は難しそうだから、まずは白色申告でやってみようかな」。確定申告を行うにあたって、そんなふうに考える人も少なくないようです。しかし、その2つの違いをきちんとわかったうえで判断しないと、思った以上にメリットがないと感じるかもしれません。白色申告について、基本的なところを説明していきましょう。

確定申告(白色申告)に必要な提出書類とは?
初めて確定申告をする方向けの基礎知識まとめ


2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。(スモビバ!編集部追記)

2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。

目次

1.白色申告とは?

白色申告は、単式簿記で行う確定申告の方法です。納税者が所得と税額を計算して税務署に申請して納税するという点では、青色申告と同じですが、記帳がシンプルなことが特徴です。

「確定申告の疑問」を税理士にズバリ聞いた!第3回白色申告編

所得税の「青色申告承認申請書」を提出すると青色申告をすることができます。
青色申告を選択しない事業者は、白色申告を行うことになります。つまり、事業開始時に開業届しか届け出をしていない人は、白色申告を行います。

税理士に聞いた確定申告「はじめての青色・白色で押さえるポイント」

(※)【スモビバ!編集部追記】
2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。

新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から
2019年分申告所得税(及び復興特別所得税)、個人事業者の消費税(及び地方消費税)の申告期限・納付期限が、2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長となります。振替納税の振替日も延長されています。

併せて、所得税の青色申告承認申請書や個人事業の開廃業等届出など、2020年(令和2年)2月27日から2020年(令和2年)4月15日までの間に提出期限・納付をすべき、個人が行うものについても2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長されました。

所得税の申告期限・納付期限
 2020年2月17日(月)~2020年4月16日(木)
 振替納税の場合の振替日:2020年5月15日(金)
消費税の申告期限・納付期限
 2020年1月6日(月)~2020年4月16日(木)
 振替納税の場合の振替日:2020年5月19日(火)

(※)2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。

2.白色と青色の違いは?

白色申告は、青色申告のような特別控除はありません。しかし、その代わりに「青色申告承認申請書」の提出が不要で、申告方法や、それに伴う経理業務がシンプルだというのが特徴です。

青色申告に自信がない人や、節税よりも手早く申告処理したいという人は、青色申告のメリットを踏まえたうえで、白色申告を選択するという手もあるでしょう。

青色申告と白色申告の違いと節税効果について
青色申告ができる条件とできない条件
個人事業主のかんたん税金計算シミュレーション

(※)前述通り、2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。併せて所得税の青色申告承認申請書や個人事業の開廃業等届出など、2020年(令和2年)2月27日から2020年(令和2年)4月15日までの間に提出期限・納付をすべき、個人が行うものについても2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長されました。
さらに2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。(スモビバ!編集部 追記)

3.白色申告のメリットとデメリットは?

白色申告のメリットは、繰り返しになりますが、記帳が簡単で、申告手続きも複雑ではないということ。経費をおおまかに計算するだけで申告ができるので、確定申告に苦手意識を持つ人にとっては最適の申告方法だといえるでしょう。

白色申告とはなにか メリットとデメリットを解説
白色申告の専従者控除について

デメリットは、青色申告のような特別控除を受けることができないということ。また、青色申告ならば、赤字を3年間繰り越すことができますが、白色申告では、それもできません。作業の手間と天秤にかけるとよいかもしれませんね。

白色申告者必見!青色申告で得られる"おトク"を教えます
青色申告のメリットと節税効果についてのまとめ

4.白色申告の必要書類

では、実際に申告を行う場合に、白色申告ではどんな種類の書類を届出する必要があるのでしょうか。それは2つあります。

まずは、「確定申告書」です。所得税の確定申告書は、青色申告でも同じく提出をするもので、確定申告書Bの用紙を用います。

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確定申告に最低限必要な申告書(A・B様式)を押さえておこう!

もう一つ、提出をする際には「収支内訳書」も必要です。青色申告の場合は、「青色申告決算書」ですが、白色申告の場合は、記載が簡単な「収支内訳書」でよいので、青色申告に比べて確定申告のハードルが低くなるのです。

確定申告の必要書類とは?

5.収支内訳書の書き方

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白色申告を行う際に、確定申告書とともに提出する「収支内訳書」。青色申告で作成する青色申告決算書とは異なり、手間をかけずに作成することができます。

内容としては、 1年間の収入、原価、人件費、家賃等やその他の費用を記載して、その年の事業に対しての所得金額(利益)を計算し、用紙に記入していきます。

収支内訳書は表と裏の2枚での構成になっており、一般用、不動産所得用、農業所得用に用紙の種類が分かれています。該当するものに記入していきましょう。

収支内訳書(一般用)の書き方

6.白色申告でも記帳しないといけない?

白色申告は青色申告に比べて記帳は簡単といえども、記帳自体は行わなければなりません。

とはいえ、白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でOKです。収入(売上)と支出(仕入・経費)を日付とともに記入していきます。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。少額な経費はまとめて「消耗品費」として処理することも可能です。

個人事業主なら覚えておきたい白色申告に必要な記帳の仕方(法定帳簿)

しかし、はじめて帳簿をつけたり、確定申告書類をつくるのはとまどうもの。
最近は、初心者でも手軽に帳簿や確定申告書類を作成できる便利なサービスがあるのでご安心を。

【白色申告の確定申告】タダでここまでできるとは!

面倒な確定申告をかんたん、はやく終わらせるには

初めて白色申告する方はもちろん、何回も白色申告している方でも、年に1回の白色申告に時間と手間をかけている方は多いのではないでしょうか。その原因は、帳簿つけや税金計算に提出書類の多さなど様々です。

そこで導入をおすすめしたいのが確定申告ソフト 「やよいの白色申告 オンライン」。帳簿の作成から収支内訳書・所得税の確定申告書類の作成まで、初心者でもすぐに使いはじめられます。

「やよいの白色申告 オンライン」は、取引を家計簿感覚で入力するだけで、会計知識がなくてもかんたんに帳簿が作れます。

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確定申告書類も画面の案内に従うだけで作成できて、ソフト内で電子申告もできます。難しい税金や控除金額の計算は不要です。

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7.まとめ

白色申告について、解説してきましたが、いかがでしたでしょうか。

このほかに、よく聞くのが「まだ青色申告するほどの売り上げがないから......」というもの。しかし、実は、青色申告者と白色申告者の個人年収に大きな違いはないことが、調査で明らかにされています。

青色・白色の都市伝説は本当か? アンケートで分かった確定申告の誤解!

ですので、売り上げにかかわらず、節税をきっちりしたいならば青色申告、手早くすませたいならば白色申告を選んでおくとよいのではないかと思います

はじめての白色申告:確定申告書を作成してみた(事前準備編)
はじめての白色申告:8時間で申告書を作れなかったらビンタ(本編)

青色申告にするか、白色申告にするか----。そんなふうに悩むのは、個人事業主ならば誰もが一度は通る道です。
また、青色申告にしたら、どうなるのか? 白色申告からスタートして、青色申告に切り替えたら、どんな作業が発生するのか?
そんな方には以下の記事も参考になるかと思います。

個人事業主が実際に「白色申告→青色申告」に変更して感じたこと
【永久保存版】意外とかんたん!青色申告完全ガイド

photo: Getty Images

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